विदेशी मुद्रा हेजिंग रणनीति

लाभप्रदता सूचकांक फॉर्मूला

लाभप्रदता सूचकांक फॉर्मूला
गणना में प्रयुक्त लाभप्रदता स्तर,उद्यम की कुछ लाभप्रदता को चिह्नित करने का अवसर दें उत्पादन की लाभप्रदता और एक पूरे के रूप में उद्यम अलग। यह सूचक तीन संकेतकों के विश्लेषण में इस्तेमाल किया जा सकता है: बेचा उत्पाद, एक एकल उत्पाद और एक पूरे के रूप में एक वस्तु स्थिति। बेची गई उत्पादों की लाभप्रदता के स्तर को संबंधित मूल्य के अनुपात की गणना कुल लागत मूल्य के आधार पर किया जा सकता है। पूरे जिंस की स्थिति की लाभप्रदता की गणना करते समय समान फार्मूला का उपयोग किया जाता है, लेकिन इस तरह लाभप्रदता सूचकांक फॉर्मूला की वस्तु वस्तु की बिक्री से लाभ और उसकी लागत को ध्यान में रखा जाता है।

हरफिन्दहल-हिर्शमैन सूचकांक सूत्र आवेदन

Herfindahl-Hirschman अनुक्रमणिका एक हैमहत्वपूर्ण संकेतक है कि बाजार शुद्ध एकाधिकार, अल्पाधिकार, पूर्ण प्रतिस्पर्धा और एकाधिकारवादी के बीच भेद करने के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है में से एक। यह दिखाता है कि किसी विशेष बाजार खंड में कितनी कंपनियों का प्रतिनिधित्व किया जाता है, उनके उत्पादों का हिस्सा क्या है।

सूचकांक निर्धारित करने के लिए फॉर्मूला

Herfindahl-Hirschman अनुक्रमणिका सूत्र में निम्न रूप है: HHI = S1 2 + एस2 2 + . + एसn 2 ,

जहां एस1 2 और एस2 2 वर्ग प्रतिशत हैएक निश्चित उद्योग में कंपनी के सामान और सेवाएं। इस हिस्से को बाजार में निर्माता की बिक्री के अनुपात के रूप में इस उद्योग में माल या सेवाओं की पूरी मात्रा के रूप में परिभाषित किया गया है। प्राप्त मूल्य 1 और 10,000 के बीच की सीमा में होना चाहिए। 10,000 का एक आंकड़ा एक कंपनी द्वारा अर्थव्यवस्था का पूर्ण एकाधिकार है।

Herfindahl-Hirschman सूचकांक स्तर दिखाता हैउद्योग में एकाग्रता। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि यह पैरामीटर लर्नर पावर एकाधिकार गुणांक से निकटता से संबंधित है। इसके अलावा, यह जोर दिया जाना चाहिए कि एचएचआई एक कंपनी के बाजार हिस्सेदारी में बदलाव का एक प्रभावी संकेतक है। इसके अलावा, यह परोक्ष रूप से एकाधिकार शक्ति के उपयोग के माध्यम से प्राप्त आर्थिक लाभ की मात्रा को इंगित करने में सक्षम है।

उपर्युक्त सूत्र इसे सीमित करना संभव बनाता हैउद्योग में कंपनियों की संख्या और उनके बीच बाजार के विभाजन की एचएचआई पर असर। बशर्ते कि सभी निर्माता उद्योग के उसी हिस्से को नियंत्रित करते हैं, स्प्रेड सूचक शून्य होगा। फिर एचएचआई का मूल्य बाजार पर कंपनियों की संख्या के विपरीत आनुपातिक है। साथ ही, निर्माताओं की एक निश्चित संख्या के साथ, उद्योग में फर्मों के कुछ हिस्सों के बीच अंतर के विकास के साथ एचएचआई बढ़ता है।

हिर्शमैन इंडेक्स

सूचकांक का उपयोग करना

जैसा कि पहले से ही उल्लेख किया लाभप्रदता सूचकांक फॉर्मूला गया है, Herfindahl-Hirschman अनुक्रमणिकाअर्थव्यवस्था के एक निश्चित क्षेत्र के एकाधिकार के स्तर को इंगित करता है। आगामी विलय सौदों का विश्लेषण करने के लिए अमेरिकी न्याय विभाग द्वारा इसका व्यापक रूप से उपयोग किया जाता है। इसके अलावा, 1 9 82 से, एचएचआई मूल पैरामीटर है जिसका उपयोग राज्य में एंटीमोनोपॉलि नीति के कार्यान्वयन के लिए किया जाता है। इंडेक्स का मौलिक लाभ विभिन्न कंपनियों के बीच उद्योग के हिस्सों के पुनर्वितरण को लाभप्रदता सूचकांक फॉर्मूला दृष्टि से प्रदर्शित करने की क्षमता है।

Hirschman फॉर्मूला के herfindahl सूचकांक

एकाधिकार का मुकाबला करने के तरीके के रूप में Herfindahl-Hirschman अनुक्रमणिका

एक सूचकांक का विश्लेषण करते समय, स्तरउद्योग में एकाग्रता। अभ्यास में, इसका मतलब है कि एक एकाधिकार के लिए बाजार के करीब, प्रतिस्पर्धा का स्तर कम और एकाग्रता उच्च है। आइए एक उदाहरण दें। यदि पूरे उद्योग पर एक कंपनी द्वारा कब्जा कर लिया गया है, तो एचएचआई 10,000 के बराबर होगा, क्योंकि इस कंपनी के बाजार में 100% हिस्सेदारी है। इस मामले में, जाहिर है, हम एकाधिकार के बारे में बात कर रहे हैं।

दूसरी ओर, अगर किसी विशेष उद्योग मेंएक हज़ार कंपनियों द्वारा प्रतिनिधित्व, जिनमें से प्रत्येक का बाजार हिस्सा शून्य हो जाता है, तो सूचकांक भी शून्य मान के करीब होगा। यह बदले में, उद्योग में लगभग पूरी प्रतिस्पर्धा के अस्तित्व को इंगित करता है। अमेरिकी न्याय विभाग द्वारा उपयोग की जाने वाली पद्धति के अनुसार, 1000 से कम हरफिंडहल-हिर्शमैन इंडेक्स वाला उद्योग प्रतिस्पर्धी माना जाता है। यदि एचएचआई का मूल्य 1000 से 1800 के बीच की सीमा में है, तो बाजार मामूली केंद्रित है। संकेतक, 1800 से अधिक, अर्थव्यवस्था के क्षेत्र में उच्च सांद्रता इंगित करता है।

Herfindahl Hirschman इंडेक्स दिखाता है

एचएचआई और लर्नर गुणांक

एचएचआई और लर्नर गुणांक, तब से जुड़े हुए हैंउत्तरार्द्ध Herfindahl-Hirschman सूचकांक और मांग की लोच का मूल्य है। हालांकि, इस सूत्र में एक कमी है। एचएचआई की सटीक गणना करने के लिए, किसी विशेष उत्पाद या सेवा के सभी निर्माताओं के बाजार पर भागों को जानना आवश्यक है। और यह बदले में, उनकी बड़ी संख्या के कारण हमेशा संभव नहीं होता है।

अचल संपत्तियों की लाभप्रदता उत्पादन दक्षता का एक महत्वपूर्ण सूचक है

सबसे महत्वपूर्ण विशेषताओं में से लाभप्रदता सूचकांक फॉर्मूला एककिसी भी फर्म की गतिविधि परिणामस्वरूप लाभ है हालांकि, लाभ की उपलब्धता आपको उद्यम की प्रभावशीलता का सटीक रूप से न्याय करने की अनुमति लाभप्रदता सूचकांक फॉर्मूला नहीं देती है, क्योंकि यह एक पूर्ण सूचक है सूचित निष्कर्ष बनाना लाभप्रदता संकेतकों पर आधारित हो सकता है, जो रिश्तेदार हैं और मुख्य रूप से कुछ संसाधनों के उपयोग की प्रभावशीलता को चिह्नित करते हैं। संगठन की गतिविधि का उद्देश्य आस्तियों के एक भाग को दूसरे को प्रभावित करने के लिए उपयोग करना है, और परिणाम उत्पादित उत्पाद है। इस प्रकार, परिसंपत्तियों के किसी विशेष भाग के मुनाफे के संकेतकों को निर्धारित लाभप्रदता सूचकांक फॉर्मूला करना बहुत महत्वपूर्ण है: अचल संपत्तियों की लाभप्रदता, वर्तमान परिसंपत्तियों या, उदाहरण के लिए, संपूर्ण रूप से सभी संपत्तियां

कई उद्यमों में पूरे उत्पादनयह प्रक्रिया कुछ निश्चित परिसंपत्तियों पर निर्भर करती है, जिसका अर्थ है कि उन्हें यथासंभव कुशलतापूर्वक उपयोग करने की आवश्यकता है। हम लाभप्रदता सूचकांक की गणना करके दक्षता की डिग्री निर्धारित करते हैं, जिसके लिए हम फिक्स्ड द्वारा अपनी निश्चित परिसंपत्तियों के मूल्य से प्राप्त शुद्ध लाभ को विभाजित करते हैं। अधिक सुविधा के लिए, यह सूचक एक प्रतिशत के रूप में व्यक्त किया जा सकता है। अचल संपत्तियों की लाभप्रदता से पता चलता है कि उनके मूल्य के प्रत्येक इकाई में कितना शुद्ध लाभ आता है।

जैसा कि आप गणना प्रक्रिया से देख सकते हैं,अंश और भाजक में प्रयुक्त संकेतकों को अलग-अलग रिपोर्टिंग रूपों से लिया जाता है, जो कुछ कठिनाइयों से जुड़े होते हैं। तथ्य यह है कि लाभ और हानि खाते (जीटीसी) में परिलक्षित शुद्ध लाभ की गणना एक संचय आधार पर की जाती है और एक निश्चित अवधि के लिए प्राप्त सभी लाभों का प्रतिनिधित्व करती है। दूसरी ओर, बैलेंस शीट में प्रस्तुत अचल संपत्तियों का मूल्य निश्चित तारीख पर एक मूल्य है, इसलिए, यह समय के साथ बदल लाभप्रदता सूचकांक फॉर्मूला सकता है। यदि आप अचल संपत्तियों की बस लाभप्रदता की गणना करना चाहते हैं, तो आप अवधि के अंत में अपने मूल्य का उपयोग कर सकते हैं। हालांकि, गणना में औसत लागत प्रति अवधि का उपयोग करने के लिए यह अधिक सही होगा।

फिक्स्ड एसेट्स का केवल एक हिस्सा हैसंपत्ति, लेकिन पूरी तरह से कुछ भी संपत्ति के सभी आकार के उपयोग की क्षमता का अनुमान लगाने से रोकता है परिसंपत्तियों पर रिटर्न संपत्ति के मूल्य में प्राप्त मुनाफे के अनुपात से ठीक उसी योजना के अनुसार निर्धारित किया जा सकता है। एकमात्र अंतर यह है कि कभी-कभी अंश निवल लाभ के बजाय कर से पहले लाभ का उपयोग करता है। इस सूचक की गणना करते समय, उपयोग की गई संपत्तियों के मूल्य पर ध्यान देना भूल नहीं है: औसत या अवधि के अंत में

संपत्ति के उपयोग की दक्षताएंटरप्राइज़ को प्रोडक्शन सुविधा के रूप में दर्शाता है, लेकिन यह नहीं दिखाता कि यह मालिक के लिए कितना लाभदायक है इस का आकलन करने के लिए, वे इक्विटी पर रिटर्न का अध्ययन करने का सहारा लेते हैं। जाहिर है, यह मालिक की राजधानी के मूल्य के लिए अर्जित शुद्ध लाभ के अनुपात के रूप में गणना की जाती है। इस दायित्व की राशि आमतौर पर भिन्न होती है, इसलिए संपत्तियों के मामले में जैसी समस्याएं हैं, उतनी ही समस्याएं हैं।

गुणांक की माना जाता श्रेणी नहीं हैउनके अनुपस्थिति के कारण मानक मूल्यों के साथ तुलना के अधीन है। सहमत हूं, कुछ विशिष्ट मूल्यों से अचल संपत्तियों की लाभप्रदता को सीमित करना मुश्किल है, क्योंकि सभी उद्यम अलग-अलग हैं, और किसी को निश्चित संपत्ति के बिना व्यावहारिक तौर पर बड़े लाभ मिल सकता है, जबकि अन्य केवल सुविधाओं के कारण महंगे उपकरण, इमारतों, और बहुत कुछ कर सकते हैं। उत्पादन। इस संबंध में, लाभप्रदता संकेतक आमतौर पर गतिशीलता के साथ तुलना में भी होते हैं, साथ ही उद्योग के औसत सूचक भी होते हैं। इसके अलावा, यह ध्यान देने योग्य है कि संपत्ति पर वापसी और इक्विटी पर रिटर्न आमतौर पर ड्यूपॉन्ट की पद्धति और सूत्रों का उपयोग करते हुए कारक विश्लेषण के अधीन हैं।

निरपेक्ष मतभेद और आर्थिक विश्लेषण के अन्य तरीकों की विधि

किसी भी उद्यम में, सभी प्रक्रियाएं निष्पादित हुईंपरस्पर जुड़े हुए हैं इसीलिए आर्थिक विश्लेषण में आर्थिक संकेतकों की भयावहता पर विभिन्न कारकों के प्रभाव की डिग्री की जांच की जाती है। उनके प्रभाव की डिग्री निर्धारित करने के लिए, मूल्यांकन के विभिन्न विश्लेषणात्मक तरीकों में मदद मिलेगी: चेन प्रतिस्थापन, निरपेक्ष अंतर की विधि, और अन्य इस प्रकाशन में, हम दूसरी विधि पर एक करीब से देखेंगे।

आर्थिक विश्लेषण श्रृंखला प्रतिस्थापन की विधि

पूर्ण अंतर विधि

समान मूल्यांकन विकल्प गणना पर आधारित हैअध्ययनित सूचक का मध्यवर्ती डेटा यह नियोजित आंकड़ों को वास्तविक लाभप्रदता सूचकांक फॉर्मूला लोगों के साथ स्थानांतरित कर देता है, केवल एक कारक में परिवर्तन होता है, दूसरों को समाप्त कर दिया जाता है (उन्मूलन का सिद्धांत)। गणना के लिए सूत्र:

यहां, योजना के आंकड़े वास्तविक डेटा हैं

आर्थिक विश्लेषण पूर्ण मतभेद की विधि

माना मूल्य का मूल्यांकन पिछले पर आधारित हैसंस्करण। एकमात्र अंतर यह है कि जांच किए गए कारक (डी) के विचलन के उत्पाद को दूसरे के नियोजित या वास्तविक मूल्य के अनुसार खोजना आवश्यक है। अधिक स्पष्ट रूप से सूत्र के पूर्ण मतभेद की विधि को दर्शाता है:

पूर्ण अंतर विधि

पूर्ण मतभेद की विधि उदाहरण

कंपनी के बारे में निम्नलिखित जानकारी उपलब्ध है:

  • उत्पादित माल की योजना बनाई मात्रा 1.476 मिलियन rubles है, वास्तव में - 1.428 मिलियन rubles;
  • योजना के अनुसार उत्पादन के लिए क्षेत्र 41 वर्ग मीटर था। मीटर, वास्तव में - 42 वर्ग मीटर। मीटर।

यह निर्धारित करना आवश्यक है कि विभिन्न लाभप्रदता सूचकांक फॉर्मूला लाभप्रदता सूचकांक फॉर्मूला कारकों (क्षेत्र के आकार में परिवर्तन और प्रति वर्ग मीटर उत्पादन की मात्रा) ने निर्मित वस्तुओं की मात्रा को प्रभावित किया।

1) 1 वर्ग किलोमीटर प्रति उत्पादों का उत्पादन निर्धारित करें। मी:

1.476: 41 = 0.036 मिलियन रूबल नियत मूल्य है

1.428 / 42 = 0.034 मिलियन रूबल वास्तविक मूल्य क्या है

2) समस्या को हल करने के लिए, हम तालिका में डेटा दर्ज करते हैं।

संकेतक

नियोजित संकेतक

वास्तविक दर

परित्याग प्लस या माइनस

निर्मित माल की मात्रा (लाख रूबल)

माल के उत्पादन के लिए क्षेत्र

उत्पादन का मूल्य 1 वर्ग है। मी, लाख रूबल

आइए क्षेत्र और आउटपुट से उत्पादित वस्तुओं की मात्रा में परिवर्तन, निरपेक्ष मतभेदों की विधि को लागू करते हैं। हम प्राप्त करते हैं:

yएक " = (42 - 41) * 0.036 लाभप्रदता सूचकांक फॉर्मूला = 0.036 मिलियन rubles

yबी " = 42 * (0,034 - 0,036) = - 0,084 मिलियन रूबल

उत्पादन की मात्रा में कुल परिवर्तन 0.036-0.084 = -0.048 मिलियन rubles है।

यह इस क्षेत्र में वृद्धि के कारण होता है1 वर्ग मीटर के उत्पादन के लिए विनिर्मित माल की मात्रा 0.036 मिलियन रूबल की वृद्धि हुई हालांकि, 1 वर्ग किलोमीटर प्रति उत्पादन में कमी के कारण मीटर यह मूल्य 0.084 मिलियन rubles की कमी हुई। सामान्य तौर पर, रिपोर्टिंग वर्ष में विनिर्मित माल की मात्रा 0.048 मिलियन रूबल की कमी आई है।

यह निरपेक्ष अंतर विधि का सिद्धांत है

सापेक्ष अंतर और अभिन्न का तरीका

आर्थिक विश्लेषण पूर्ण अंतर विधि

यह विकल्प तब लागू होता है जबशुरुआती संकेतक कारक मूल्यों का सापेक्ष विचलन है, जो कि एक प्रतिशत में है। प्रत्येक सूचक में परिवर्तन की गणना के लिए फॉर्मूला:

जांच कारकों का अभिन्न तरीका विशेष कानूनों (लॉगरिदमिक) पर निर्भर करता है गणना का नतीजा एक पीसी की सहायता से निर्धारित होता है।

लाभप्रदता का स्तर और उनकी परिभाषा

लाभप्रदता स्तर

गणना में प्रयुक्त लाभप्रदता स्तर,उद्यम की कुछ लाभप्रदता को चिह्नित करने का अवसर दें उत्पादन की लाभप्रदता और एक पूरे के रूप में उद्यम अलग। यह सूचक तीन संकेतकों के विश्लेषण में इस्तेमाल किया जा सकता है: बेचा उत्पाद, एक एकल उत्पाद और एक पूरे के रूप में एक वस्तु स्थिति। बेची गई उत्पादों की लाभप्रदता के स्तर को संबंधित मूल्य के अनुपात की गणना कुल लागत मूल्य के आधार पर किया जा सकता है। पूरे जिंस की स्थिति की लाभप्रदता की गणना करते समय समान फार्मूला का उपयोग किया जाता है, लेकिन इस तरह की वस्तु वस्तु की बिक्री से लाभ और उसकी लागत को ध्यान में रखा जाता है।

एक व्यक्तिगत उत्पाद की लाभप्रदता का स्तरएक आधार के रूप में लेना गणना की जाती है, उत्पाद की प्रति यूनिट के मुकाबले लाभ के अनुपात को संबंधित लागत मूल्य के अनुसार। इस मामले में, उत्पाद पर लाभ इसकी कीमत (थोक) और लागत के बीच का अंतर खोजने के द्वारा गणना की जाती है।

लाभप्रदता विश्लेषण

कुल लाभप्रदता का स्तर निर्धारित किया जा सकता हैस्वीकृत मानदंडों के आधार पर गणना की गई उत्पादन प्रक्रिया में शामिल अचल संपत्तियों के औसत मूल्य और कार्यशील पूंजी के लाभ (बैलेंस शीट) के अनुपात के रूप में। दूसरे शब्दों में, यह विश्वासपूर्वक कहा जा सकता है कि यह सूचक निवेशक संपत्ति (पूंजी) की कुल राशि के विकास को दर्शाता है।

लाभप्रदता के स्तर का विश्लेषण, के आधार पर हैअपने आर्थिक संकेतकों के आधार पर, व्यापार इकाई के विकास की संभावनाओं की गणना। हालांकि, इस तरह की गणना को दो मुख्य संकेतकों द्वारा पूरक किया जाना चाहिए, जैसे पूंजी कारोबार की संख्या और कुल कारोबार की संख्या की लाभप्रदता।

पूंजी कारोबार की संख्या राजस्व का अनुपात हैइसकी राजधानी के योग के विश्लेषण के विषय में इसी समय, यह माना जाता है कि कंपनी की सकल आय की अधिक मात्रा, इसकी पूंजी कारोबार की अधिक संख्या।

कारोबार की मुनाफे का सूचक प्रतिबिंबित होता हैव्यवसाय इकाई के सकल कारोबार और इसकी लागत (लागत) के बीच निर्भरता यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि कंपनी के कुल राजस्व के मुकाबले लाभ स्तर में उच्चतर, कारोबार की मुनाफा बेहतर लाभप्रदता सूचकांक फॉर्मूला संकेतक है

समग्र लाभप्रदता स्तर

लाभप्रदता के स्तर में मुख्य सूचक होता है - कुल संपत्ति का उत्पादन परिसंपत्तियों के मूल्य के अनुपात।

व्यावहारिक आर्थिक गणना के आधार पर,यह आवश्यक है कि बड़ी संख्या में कारकों पर बाहरी और आंतरिक प्रभाव दोनों को प्रतिबिंबित किया जाए। उसी समय में बाहरी कारकों में कारक शामिल होते हैं जो उद्यम के सामूहिक (उदाहरण के लिए, सामग्री की कीमत, परिवहन शुल्क और मूल्यह्रास दर) के काम पर निर्भर नहीं होते हैं ये उपाय एक सामान्य पैमाने पर किए जाते हैं और व्यापार इकाई के आर्थिक और वित्तीय गतिविधियों के समग्र परिणामों पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ता है। उत्पाद मिश्रण संरचना में परिवर्तन बेची गई तैयार उत्पादों की मात्रा, साथ ही मुनाफे और उत्पादन लागत को प्रभावित करते हैं।

आर्थिक विश्लेषण का मुख्य कार्य हैबाह्य कारकों के नकारात्मक प्रभाव के समय पर पता लगाने, साथ ही लाभ की राशि है कि आंतरिक कारकों के प्रभाव की वजह से प्राप्त किया जा सकता का निर्धारण। इस मामले में, आप उत्पादन संसाधनों के उपयोग की दक्षता की गणना के बिना नहीं कर सकते।

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